Steuerliche Auswirkungen in Folge Todesfall eines Ehepartners nach der Pensionierung

30. November 2021, 2 Minuten

Reto und Brigitte wohnen in Zug und sind pensioniert. Reto stirbt unerwartet. Was bedeutet dies, unter finanziellen Aspekten, für Brigitte? Er verdiente vor der Pension 150'000.00 Franken und Brigitte als Teilzeitangestellte 60'000.00 Franken. Das jetzige Renteneinkommen inklusive AHV Rente beträgt rund 60 Prozent des früheren Erwerbseinkommens. Sie besitzen kein steuerbares Vermögen und wohnen in einer Mietwohnung.

Weniger Geld in der Rente – weniger Steuerlast?

Brigitte bespricht mit ihrem Steuerberater die steuerliche Situation nach dem Todesfall ihres Mannes. In Zukunft erhält Brigitte nur noch die einfache AHV Rente über 28'440.00 Franken und die Witwenrente des Ehemannes reduziert sich um 40 Prozent auf 36'000.00 Franken. Sie ist der Ansicht, dass durch die Rentensenkungen auch ihre Steuerlast stark sinken müsste. Doch aufgepasst: In Zukunft kommt nicht mehr der Verheirateten-Tarif, sondern der

Alleinstehenden-Tarif zur Anwendung. Zudem fallen Abzüge wie Versicherungsprämien, Sozialabzug und

Mietzinsabzug niedriger aus.

Hier ein Beispiel dazu:

Als Pensionierte bezahlen Reto und Brigitte total 8'513.00 Franken Steuern.

Steuerliche Situation als pensioniertes Ehepaar

	Kanton	Bund
AHV Rente	42'660.00	42'660.00
Pensionskassen Rente Frau (Annahme)	24'000.00	24'000.00
Pensionskassen Rente Mann (Annahme)	60'000.00	60'000.00
Versicherungsprämien	-9'900.00	-5'250.00
Abzug Eheleute	-14'200.00	-2'600.00
Mietzinsabzug	-4'000.00	0.00
Steuerbares Einkommen	98'560.00	118'810.00
Anfallende Steuern	5'410.00	3'103.00
Total	8'513.00

Durch den Todesfall reduzieren sich die AHV- und Pensionskassen-Rente um 38'220 Franken. Auf der Gegenseite

fallen aber auch Abzüge über 14'000.00 Franken bei den Kantons- und Gemeindesteuern und 5'300.00 Franken bei der direkten Bundessteuer weg. Zudem wird wie oben schon erwähnt der Alleinstehenden Tarif zur Anwendung kommen.

Gemäss Beispiel unten bezahlt Brigitte als Witwe 7'276.00 Franken Steuern, also nur rund 1'200 Franken

weniger als vorher.

Steuerliche Situation nach Todesfall Ehemann

	Kanton	Bund
AHV Rente Frau	28'440.00	28'440.00
Pensionskassen Rente Frau	24'000.00	24'000.00
Pensionskassen Witwenrente	36'000.00	36'000.00
Versicherungsprämien	-5'000.00	-2'550.00
Abzug Eheleute	-7'100.00	0.00
Mietzinsabzug	-2'000.00	0.00
Steuerbares Einkommen	74'340.00	85'890.00
Anfallende Steuern	5'339.00	1'937.00
Total	7'276.00

Fazit

Beachten Sie in Ihrem Pensionierungsbudget auch die steuerlichen Faktoren bei einem Todesfall eines Ehepartners.

#ZugerKBlog abonnieren

Rolf Müller

Rolf ist seit 1988 bei der ZugerKB . Seit 2002 arbeitet er als Steuerberater und hat in dieser Zeit über 10’000 Steuererklärungen erstellt. Rolf sorgt dafür, dass die Steuererklärungen korrekt und mit den gesetzlichen Abzügen erstellt werden. In seiner Freizeit ist er gerne in der Natur, geniesst Ferien auf Fuerteventura und ist oft als Zuschauer auf dem Fussballplatz anzutreffen.

Häufig gesucht

Top Ergebnisse